Новый порядок определения стоимости чистых активов (СЧА) инвестиционных фондов с 01 января 2016 года. Определение стоимости активов и величины обязательств в соответствии с МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»
С 01 января 2016 года вступает в силу Указание Банка России от 25.08.2015 N 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев» (далее – «Указание № 3758-У»). Согласно п. 1.3 Указания № 3758-У «Стоимость активов и величина обязательств определяются по справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»».
Указание № 3758-У вводит и ряд других новаций, включая: требования к оценочной деятельности; требования к Правилам определения стоимости чистых активов; к дате, по состоянию на которую определяется стоимость имущества, переданного в оплату инвестиционных паев ПИФа и нек. др.
Управляющие компании ПИФов, акционерные инвестиционные фонды обязаны привести Правила определения стоимости чистых активов в соответствие с Указанием № 3758-У, согласовать их со специализированным депозитарием и представить в уведомительном порядке в Банк России.
На семинаре будут рассмотрены вопросы применения нового порядка определения СЧА и даны рекомендации по приведению в соответствие Правил определения стоимости чистых активов. Значительная часть семинара будет посвящена изучению (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» с практическими примерами по типичным активам и обязательствам различных типов и категорий ПИФов.
Целевая группа
Что входит в стоимость
Скидка
Скидки в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института или Учебного центра МФЦ, владельцам дисконтных карт системы «Образование», а также начиная со второго слушателя от одной организации (10 процентов). Специальная скидка в размере 30% предоставляется компаниям – членам НЛУ.
Программа семинара
- Новый порядок определения СЧА инвестиционных фондов с 01 января 2016 года и рекомендации для УК ПИФов по его применению.
- Сравнительный анализ Указания Банка России N 3758-У и прекращающего действие Приказа ФСФР России от 15.06.2005 N 05-21/пз-н.
- Общий порядок определения стоимости чистых активов в соответствии с Указанием Банка России N 3758-У.
- Уточненные требования к оценщикам, отчетам оценщиков.
- Требования к Правилам определения стоимости чистых активов и рекомендации для УК ПИФов по их приведению в соответствие с Указанием № 3758-У.
- Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» и его применение УК ПИФов для определения стоимости активов и величины обязательств.
- Цель и сфера применения.
- Оценка в соответствии с IFRS 13.
Определение справедливой стоимости. Актив или обязательство. Операции. Участники рынка. Цена. Применение в отношении нефинансовых активов. Применение в отношении обязательств и собственных долевых инструментов предприятия. Применение в отношении финансовых активов и финансовых обязательств с компенсирующими позициями по рыночным рискам или кредитному риску контрагента. Справедливая стоимость при первоначальном признании. Методы оценки. Исходные данные для методов оценки.
- Раскрытие информации.
- Руководство по применению (неотъемлемая часть IFRS 13).
- Подход к оценке справедливой стоимости.
- Исходное условие оценки нефинансовых активов.
- Справедливая стоимость при первоначальном признании.
- Методы оценки.
- Рыночный подход.
- Затратный подход.
- Доходный подход.
- Методы оценки по приведенной стоимости.
- Компоненты оценки по приведенной стоимости.
- Применение методов оценки по приведенной стоимости к обязательствам и собственным долевым инструментам предприятия, не удерживаемым другими сторонами как активы.
- Исходные данные для методов оценки.
- Иерархия справедливой стоимости.
- Оценка справедливой стоимости в случае значительного снижения объема или уровня деятельности в отношении актива или обязательства.
- Типичные активы различных типов и категорий ПИФов и подходы к оценке их справедливой стоимости.
- Типичные обязательства различных типов и категорий ПИФов и подходы к оценке их справедливой стоимости.
- Проблемы «переходного периода» для управляющих компаний.
Прошедшие семинары
Менеджер курсов
Единый многоканальный телефон +7(495) 921-2273
Тел./Факс: +7(495) 964-9410, +7(495) 964-3190 (доб. 134)
E-mail: seminar2@educenter.ru
Основные документы


Поделиться!
-
март, 2021ПнВтСрЧтПтСбВс01 марта 2021 (воскресенье)Даты проведения: 01 марта 2021 – 19 марта 2021Форма обучения: Вечерняя25000 физ. лица25000 юр. лица01Базовый курс по МСФО02 марта 2021 (понедельник)Даты проведения: 02 марта 202116000 физ. лица16000 юр. лица02Отчетность организации: инструмент защиты или предмет доказательства привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих деятельность организации лиц?0304050607080910 марта 2021 (вторник)Даты проведения: 10 марта 2021 – 18 марта 2021Форма обучения: Дневная9900 физ. лица9900 юр. лицаДаты проведения: 10 марта 20216900 физ. лица6900 юр. лица10Повышение квалификации аудиторов – 40 часов «Консолидация финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Практика применения на ПК. Федеральные стандарты бухгалтерского учета. применение при аудите финансовой отчетности с учетом положений МСФО»+ еще 111 марта 2021 (среда)Даты проведения: 11 марта 2021 – 29 марта 2021Форма обучения: Вечерняя40000 физ. лица40000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2021 – 29 марта 2021Форма обучения: Вечерняя35000 физ. лица35000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2021 – 29 марта 2021Форма обучения: Вечерняя35000 физ. лица35000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2021 – 29 марта 2021Форма обучения: Вечерняя40000 физ. лица40000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2021 – 29 марта 2021Форма обучения: Вечерняя35000 физ. лица35000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 202112000 физ. лица12000 юр. лица11Курс «Брокерская, дилерская деятельность и управление ценными бумагами»+ еще 512 марта 2021 (четверг)Даты проведения: 12 марта 2021 – 01 июня 2021Форма обучения: Другая59400 физ. лица59400 юр. лицаДаты проведения: 12 марта 2021 – 01 июня 2021Форма обучения: Другая59400 физ. лица59400 юр. лицаДаты проведения: 12 марта 2021 – 01 июня 2021Форма обучения: Другая56700 физ. лица56700 юр. лица12Налоговый юрист (180 часов) (очно/дистанционно)+ еще 2131415 марта 2021 (воскресенье)Даты проведения: 15 марта 2021 – 26 марта 2021Форма обучения: Вечерняя10000 физ. лица10000 юр. лицаДаты проведения: 15 марта 2021 – 26 марта 2021Форма обучения: Вечерняя8800 физ. лица8800 юр. лица15Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 116 марта 2021 (понедельник)Даты проведения: 16 марта 2021 – 18 марта 2021Форма обучения: Вечерняя15000 физ. лица15000 юр. лица16Семинар по подготовке к сдаче профессионального экзамена для финансовых консультантов17 марта 2021 (вторник)Даты проведения: 17 марта 202112000 физ. лица12000 юр. лица17Изменения в регулировании осуществления эмиссии ценных бумаг и раскрытия информации на рынке ценных бумаг18 марта 2021 (среда)Даты проведения: 18 марта 20218000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 18 марта 20216000 физ. лица6000 юр. лица18Противодействие неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком+ еще 119 марта 2021 (четверг)Даты проведения: 19 марта 20218000 физ. лица8000 юр. лица19НДФЛ на ценные бумаги: от азов до нюансов202122 марта 2021 (воскресенье)Даты проведения: 22 марта 2021 – 29 апреля 2021Форма обучения: Вечерняя45000 физ. лица45000 юр. лица22Финансовый консультант-инвестиционный советник23 марта 2021 (понедельник)Даты проведения: 23 марта 2021 – 24 марта 2021Форма обучения: Дневная12000 физ. лица12000 юр. лица23Актуальные вопросы финансово-хозяйственной деятельности медицинских организаций в новых экономических условиях2425 марта 2021 (среда)Даты проведения: 25 марта 2021 – 25 марта 2021Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 25 марта 2021 – 25 марта 2021Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 25 марта 2021 – 25 марта 2021Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 25 марта 2021 – 25 марта 2021Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 25 марта 202112000 физ. лица12000 юр. лица25Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (ломбарды, страховые организации, кредитные потребительские кооперативы)+ еще 42627282930 марта 2021 (понедельник)Даты проведения: 30 марта 202118000 физ. лица18000 юр. лица30Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)3101 апреля 2021 (среда)Даты проведения: 01 апреля 20219000 физ. лица9000 юр. лица01Особенности риск-менеджмента НПФ и УК НПФ с учетом существующих требований и с учетом нового профессионального стандарта «Специалист по управлению рисками»020304