+7 (495) 921-22-73
Москва, ул. Буженинова д.30, стр.1 / 9:00 - 19:00
Москва
+7 (495) 921-22-73
, ул. Буженинова д.30, стр.1 / 9:00 - 19:00

Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)

Кратко
Подробное описание
Программа
Прошедшие семинары

C 1 июля 2014 года вступило в силу требование ФАТКА об удержании 30% штрафа с иностранных кредитных организаций, не участвующих в ФАТКА. По информации американского налогового органа (IRS) по состоянию на 24 июня 2014 года зарегистрировались и получили регистрационный номер в IRS 87993 финансовых организаций, из которых 761 в качестве страны регистрации указала Российскую Федерацию. В Российской Федерации с 1 июля 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" на основе которого применение ФАТКА на территории Российской Федерации стало возможным. Процесс регистрации российских банков в IRS практически завершен, однако, некоторые банки продолжают испытывать затруднения, причина которых некорректные рекомендации некоторых профессиональных банковских объединений, в части выбора статуса организации при регистрации.

Цель семинара рассказать о требованиях ФАТКА и 173-ФЗ, описать основные процедуры, а также ответить на вопросы об особенности регистрации и смене статуса, а также рисков, которые при этом могут возникнуть. Семинар рассчитан на работников кредитных и финансовых учреждений, которые отвечают за работу с клиентами, расчёты в иностранной валюте, службу Комплаенс, ПОД/ФТ, систему внутреннего контроля и налоговые расчёты.

C 1 января 2016 года вступил в силу Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами», устанавливающее  Порядок, сроки уведомления Уполномоченных органов РФ:

- о регистрации в иностранном налоговом органе,

- о выявлении иностранных налогоплательщиков,

- о запросе иностранного налогового органа,

- о представлении информации в иностранный налоговый орган.

ФНС опубликовала форматы информационного обмена по Постановлению 1267, а также инструкцию по подключению к сервису и открыла портал для передачи уведомлений.

Срок направления отчетности по форме 8966 в налоговое ведомство США заканчивается 31 марта 2017 года. Если Финансовая организация не успевает отправить отчетность, до 30 марта 2017 года можно успеть направить запрос в IRS на автоматическое продление отчетности на 90 дней. 

Формат запроса - 8809https://www.irs.gov/pub/irs-access/f8809i_accessible.pdf

Запрос нужно отправить по почте на адрес: Internal Revenue Service FATCA, Stop 6052 AUSC 3651 South IH 35 Austin, TX 7874.

На семинаре информация об ошибках, получении подтверждении о принятии отчетности, проблемы взаимодействия с ФНС по Постановлению Правительства 1267 вопросы и ответы ФНС и ЦБ.

На семинаре можно будет ознакомиться:

1) с этими проектами, а также узнать о замечаниях к ним со стороны профессионального сообщества.

2) о процессе ратификации Российской Федерацией соглашения "Об автоматическом обмене налоговой информацией" (AEoL)
3) о проекте закона "Об автоматическом обмене информацией между организациями финансового рынка и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".

Кроме того, на семинаре можно будет получить уникальные материалы – инструкцию по заполнению отчетности в IDES, а также Часто задаваемые вопросы (ЧАВО) и двуязычные формы для идентификации американских налоговых резидентов.

А также получить ответы на наиболее актуальные вопросы по FATCA.

по заполнению отчетности в IDES, а также Часто задаваемые вопросы (ЧАВО) и двуязычные формы для идентификации американских налоговых резидентов.

А также получить ответы на наиболее актуальные вопросы по FATCA.

C 1 июля 2014 года вступило в силу требование ФАТКА об удержании 30% штрафа с иностранных кредитных организаций, не участвующих в ФАТКА. По информации американского налогового органа (IRS) по состоянию на 24 июня 2014 года зарегистрировались и получили регистрационный номер в IRS 87993 финансовых организаций, из которых 761 в качестве страны регистрации указала Российскую Федерацию. В Российской Федерации с 1 июля 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" на основе которого применение ФАТКА на территории Российской Федерации стало возможным. Процесс регистрации российских банков в IRS практически завершен, однако, некоторые банки продолжают испытывать затруднения, причина которых некорректные рекомендации некоторых профессиональных банковских объединений, в части выбора статуса организации при регистрации.

Цель семинара рассказать о требованиях ФАТКА и 173-ФЗ, описать основные процедуры, а также ответить на вопросы об особенности регистрации и смене статуса, а также рисков, которые при этом могут возникнуть. Семинар рассчитан на работников кредитных и финансовых учреждений, которые отвечают за работу с клиентами, расчёты в иностранной валюте, службу Комплаенс, ПОД/ФТ, систему внутреннего контроля и налоговые расчёты.

C 1 января 2016 года вступил в силу Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами», устанавливающее  Порядок, сроки уведомления Уполномоченных органов РФ:

- о регистрации в иностранном налоговом органе,

- о выявлении иностранных налогоплательщиков,

- о запросе иностранного налогового органа,

- о представлении информации в иностранный налоговый орган.

ФНС опубликовала форматы информационного обмена по Постановлению 1267, а также инструкцию по подключению к сервису и открыла портал для передачи уведомлений.

Срок направления отчетности по форме 8966 в налоговое ведомство США заканчивается 31 марта 2017 года. Если Финансовая организация не успевает отправить отчетность, до 30 марта 2017 года можно успеть направить запрос в IRS на автоматическое продление отчетности на 90 дней. 

Формат запроса - 8809https://www.irs.gov/pub/irs-access/f8809i_accessible.pdf

Запрос нужно отправить по почте на адрес: Internal Revenue Service FATCA, Stop 6052 AUSC 3651 South IH 35 Austin, TX 7874.

На семинаре информация об ошибках, получении подтверждении о принятии отчетности, проблемы взаимодействия с ФНС по Постановлению Правительства 1267 вопросы и ответы ФНС и ЦБ.

На семинаре можно будет ознакомиться:

1) с этими проектами, а также узнать о замечаниях к ним со стороны профессионального сообщества.

2) о процессе ратификации Российской Федерацией соглашения "Об автоматическом обмене налоговой информацией" (AEoL)
3) о проекте закона "Об автоматическом обмене информацией между организациями финансового рынка и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".

Кроме того, на семинаре можно будет получить уникальные материалы – инструкцию по заполнению отчетности в IDES, а также Часто задаваемые вопросы (ЧАВО) и двуязычные формы для идентификации американских налоговых резидентов.

А также получить ответы на наиболее актуальные вопросы по FATCA.

по заполнению отчетности в IDES, а также Часто задаваемые вопросы (ЧАВО) и двуязычные формы для идентификации американских налоговых резидентов.

А также получить ответы на наиболее актуальные вопросы по FATCA.

Что входит в стоимость

кофе-брейк и методические материалы

Скидка

Скидки в размере 10 процентов предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ, а также начиная со второго слушателя от одной компании (10 процентов).

Программа семинара


  1. Основные Требования FATCA:
    • субъекты;
    • исключения при применении FATCA;
    • критерии определения иностранных налогоплательщиков;
    • определение совокупного налогооблагаемого дохода;
    • особенности регистрации и смены статуса;
    • отчетность;
    • контроль и запросы;
    • обновления форма W8BEN_E.
  2. Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
    • порядок подключения;
    • цифровые сертификаты;
    • браузеры;
    • порядок подготовки и отправки отчетности;
    • сроки и объем отчетности;
    • примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности;
    • характерные ошибки;
    • формат отчетности;
    • изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW
  3. Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
    • обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию;
    • информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами;
    • особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями;
    • ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
  4. Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
    • порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе;
    • порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика;
    • порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа;
    • порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.
  5. Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
  6.             Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
  7. Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.
  8. Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
  9. О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
  10. Окончание использование некоторых ITIN.
  11. Распоряжение Правительства РФ от 30.10.2018 № 2349-Р О подписании Протокола об обмене информацией в электронном виде между государствами - участниками СНГ для осуществления налогового администрирования.
  12. Информация IRS об обновлении данных по RO и POC.
  13. Обновление FATCA Metadata XML Schema v1.2 Руководство пользователя - Публикация 5188.
  14. Обновление Руководство пользователя IDES - публикация 5190.
  15. Об окончании использования некоторых категорий ITIN.
  16. О сроках отчетности 2020 году.
  17. О порядке действий в случае неудачной сертификации.
  18. Что делать, если в личном кабинете появилось сообщение «Соглашение расторгнуто» и GIIN удален.
  19. Очередная тестовая сессия FATCA.
  20. Обновите открытый ключ IDES
  21. Порядок оценки клиентов с критерием рождения на территории США. NEW
  22. Ответы на вопросы

Прошедшие семинары

Название курса Даты проведения Место проведения Итоги
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 12 декабря 2018 →
12 декабря 2018
Центральный офис - г. Москва
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 07 июня 2018 →
07 июня 2018
Центральный офис - г. Москва
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 14 июня 2017 →
14 июня 2017
Центральный офис - г. Москва
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 25 февраля 2016 →
25 февраля 2016
Центральный офис - г. Москва посмотреть итоги
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 30 ноября 2015 →
30 ноября 2015
Центральный офис - г. Москва посмотреть итоги
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 17 июня 2015 →
17 июня 2015
Центральный офис - г. Москва посмотреть итоги
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 20 апреля 2015 →
20 апреля 2015
Центральный офис - г. Москва посмотреть итоги
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 23 марта 2015 →
23 марта 2015
Центральный офис - г. Москва
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 29 января 2015 →
29 января 2015
Центральный офис - г. Москва посмотреть итоги
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) 25 ноября 2014 →
25 ноября 2014
Центральный офис - г. Москва посмотреть итоги

Менеджер курсов

Махнович Инна
Махнович Инна

Единый многоканальный телефон +7(495) 921-2273

Тел./Факс: +7(495) 963-4983, +7(495) 964-3190 (доб. 136)

E-mail: seminar6@educenter.ru

Дополнительные разделы

Основные документы

Поделиться!