Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)

C 1 июля 2014 года вступило в силу требование ФАТКА об удержании 30% штрафа с иностранных кредитных организаций, не участвующих в ФАТКА. По информации американского налогового органа (IRS) по состоянию на 24 июня 2014 года зарегистрировались и получили регистрационный номер в IRS 87993 финансовых организаций, из которых 761 в качестве страны регистрации указала Российскую Федерацию. В Российской Федерации с 1 июля 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" на основе которого применение ФАТКА на территории Российской Федерации стало возможным. Процесс регистрации российских банков в IRS практически завершен, однако, некоторые банки продолжают испытывать затруднения, причина которых некорректные рекомендации некоторых профессиональных банковских объединений, в части выбора статуса организации при регистрации.
Цель семинара рассказать о требованиях ФАТКА и 173-ФЗ, описать основные процедуры, а также ответить на вопросы об особенности регистрации и смене статуса, а также рисков, которые при этом могут возникнуть. Семинар рассчитан на работников кредитных и финансовых учреждений, которые отвечают за работу с клиентами, расчёты в иностранной валюте, службу Комплаенс, ПОД/ФТ, систему внутреннего контроля и налоговые расчёты.
C 1 января 2016 года вступил в силу Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами», устанавливающее Порядок, сроки уведомления Уполномоченных органов РФ:
- о регистрации в иностранном налоговом органе,
- о выявлении иностранных налогоплательщиков,
- о запросе иностранного налогового органа,
- о представлении информации в иностранный налоговый орган.
ФНС опубликовала форматы информационного обмена по Постановлению 1267, а также инструкцию по подключению к сервису и открыла портал для передачи уведомлений.
Срок направления отчетности по форме 8966 в налоговое ведомство США заканчивается 31 марта 2017 года. Если Финансовая организация не успевает отправить отчетность, до 30 марта 2017 года можно успеть направить запрос в IRS на автоматическое продление отчетности на 90 дней.
Формат запроса - 8809i https://www.irs.gov/pub/irs-access/f8809i_accessible.pdf
Запрос нужно отправить по почте на адрес: Internal Revenue Service FATCA, Stop 6052 AUSC 3651 South IH 35 Austin, TX 7874.
На семинаре информация об ошибках, получении подтверждении о принятии отчетности, проблемы взаимодействия с ФНС по Постановлению Правительства 1267 вопросы и ответы ФНС и ЦБ.
На семинаре можно будет ознакомиться:
1) с этими проектами, а также узнать о замечаниях к ним со стороны профессионального сообщества.
2) о процессе ратификации Российской Федерацией соглашения "Об автоматическом обмене налоговой информацией" (AEoL)
3) о проекте закона "Об автоматическом обмене информацией между организациями финансового рынка и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".
Кроме того, на семинаре можно будет получить уникальные материалы – инструкцию по заполнению отчетности в IDES, а также Часто задаваемые вопросы (ЧАВО) и двуязычные формы для идентификации американских налоговых резидентов.
А также получить ответы на наиболее актуальные вопросы по FATCA.
по заполнению отчетности в IDES, а также Часто задаваемые вопросы (ЧАВО) и двуязычные формы для идентификации американских налоговых резидентов.
А также получить ответы на наиболее актуальные вопросы по FATCA.

Место проведения
Центральный офис - г. Москва
Адрес: 107023, Москва, ул. Буженинова д.30, стр.1

Программа семинара
-
Основные Требования FATCA:
- субъекты;
- исключения при применении FATCA;
- критерии определения иностранных налогоплательщиков;
- определение совокупного налогооблагаемого дохода;
- особенности регистрации и смены статуса;
- отчетность;
- контроль и запросы;
- обновления форма W8BEN_E.
-
Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
- порядок подключения;
- цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 03.07.2018 NEW;
- браузеры;
- порядок подготовки и отправки отчетности;
- сроки и объем отчетности;
- примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности;
- характерные ошибки;
- формат отчетности;
- изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW
-
Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
- обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию;
- информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами;
- особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями;
- ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
-
Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
- порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе
- порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика
- порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа
- порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
- Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
- Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.
- Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
- О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
- О переносе срока самосертификации по закону FATCA
- О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)?
- Окончание использование некоторых ITIN.
- Раскрыты процедуры комплаенс сертификации в 2018 году, которая началась 1 июля 2018 года и продолжится в течение 90 дней. NEW
- Обновлено руководство пользователя системы IDES.NEW
- Ответы на вопросы
Менеджер курсов
Единый многоканальный телефон +7(495) 921-2273
Тел./Факс: +7(495) 963-4983, +7(495) 964-3190 (доб. 136)
E-mail: seminar6@educenter.ru
Основные документы


Поделиться!
-
февраль, 2021ПнВтСрЧтПтСбВс0102030405060708 февраля 2021 (воскресенье)Даты проведения: 08 февраля 2021 – 18 февраля 2021Форма обучения: Вечерняя10000 физ. лица10000 юр. лицаДаты проведения: 08 февраля 2021 – 18 февраля 2021Форма обучения: Вечерняя8800 физ. лица8800 юр. лица08Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 109 февраля 2021 (понедельник)Даты проведения: 09 февраля 20218000 физ. лица8000 юр. лица09Готовим годовой отчет-202010111213 февраля 2021 (пятница)Даты проведения: 13 февраля 2021 – 13 апреля 2021Форма обучения: Другая31500 физ. лица31500 юр. лицаДаты проведения: 13 февраля 2021 – 13 апреля 2021Форма обучения: Другая31500 физ. лица31500 юр. лицаДаты проведения: 13 февраля 2021 – 13 апреля 2021Форма обучения: Другая33300 физ. лица33300 юр. лица13Аттестация профессиональных бухгалтеров - Главный бухгалтер коммерческой организации+ еще 2141516171819202122232425 февраля 2021 (среда)Даты проведения: 25 февраля 2021 – 25 февраля 2021Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 25 февраля 2021 – 25 февраля 2021Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 25 февраля 2021 – 25 февраля 2021Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 25 февраля 2021 – 25 февраля 2021Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 25 февраля 202112000 физ. лица12000 юр. лица25Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (ломбарды, страховые организации, кредитные потребительские кооперативы)+ еще 4262728