Проведен очередной семинар по внутреннему контролю для НФО

В соответствии со ст. 19 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 6.12.2011 г. экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. Кроме того, на сегодняшний день федеральным законодательством возложена обязанность вести внутренний контроль и, в ряде случаев, в соответствии с требованиями Банка России, на профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховщиков, негосударственные пенсионные фонды и ряд других типов НФО. Участники семинара познакомились с лучшими практиками реализации, документирования и оценки системы внутреннего контроля, научились понимать требования внешних аудиторов и регулятора (Банка России) в этой области. Подходы к организации внутреннего контроля зависят от организационно-правовой формы, характера и масштаба деятельности. Самые жесткие требования предъявляются к публичным компаниям и компаниям, наделенным фидуциарной ответственностью, таким как: страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг и нек. др.

Содержание семинара составили нижеуказанные вопросы.

I. Документирование системы внутреннего контроля.

1. Структура внутренних документов, регламентирующих вопросы СВК и УР:

• политика и регламент СВК и УР;
• методика;
• положения по департаментам и должностные инструкции.

2. Роль совета директоров. Принципы корпоративного управления. Кодекс корпоративного поведения. Положение о совете директоров.
3. Комитеты при совете директоров. Роль комитета по вознаграждениям, комитета по номинациям, комитета по аудиту. Положения о комитетах при совете директоров.
4. Роль внутреннего аудита. Положение о департаменте внутреннего аудита. Стандарты внутреннего аудита.
5. Роль ревизионной комиссии.
6. Отчетные документы: карта рисков, пирамида рисков, реестр рисков, отчет о количественном анализе рисков, описание процедур контроля, отчет об эффективности процедур контроля, отчет по мониторингу процедур контроля, отчет по мониторингу корректировки процедур контроля, отчет внутреннего аудитора.
7. Планы и программы: программа управления рисками, программа исполнения стратегии развития, связывающая стратегические цели компании и оперативные цели структурных подразделений, программа совершенствования системы внутреннего контроля и системы управления рисками, план аудита.

II. Практикум, по оценке системы внутреннего контроля.

1. Оценка системы внутреннего контроля методом COSO и COSOERM.
2. Оценка системы внутреннего контроля на основе модели зрелости.
3. Оценка системы внутреннего контроля на корпоративном уровне и уровне бизнес-процессов.
4. Оценка системы управления рисками на основе ГОСТ Р ИСО 31000:2010 Менеджмент риска.
5. Принципы и Руководство.
6. Интегральная оценка системы внутреннего контроля.

Благодарим слушателей за активное участие и преподавателя за интересные занятия.

Ведется регистрация участников на семинар по теме: «Система внутреннего контроля в некредитных финансовых организациях (НФО) (текущее регулирование и планируемое реформирование): практические рекомендации для НФО», запланированный к проведению 01 марта 2023 года.

По вопросам участия в семинаре 01 марта 2023 года просьба обращаться к Ивановой Марии или Махнович Инне по тел. +7-495-921-2273 (многоканальный); электронной почте: seminar2@educenter.ru; seminar6@educenter.ru; интернет-сайт: www.educenter.ru