Завершился очередной семинар по внутреннему контролю для НФО

В соответствии со ст. 19 Федерального закона No 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 6.12.2011 г. экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. Кроме того, на сегодняшний день федеральным законодательством возложена обязанность вести внутренний контроль и, в ряде случаев в соответствии с требованиями Банка России, на профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховщиков, негосударственные пенсионные фонды и ряд других категорий НФО.

Банк России разработал проект Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций (далее - «Концепция»). Предполагается, что каждая НФО будет обязана иметь систему внутреннего контроля, отвечающую всем требованиям Концепции. При этом особенные (отдельные) требования к системе внутреннего контроля отдельных категорий НФО, например, профессиональных участников рынка ценных бумаг, сохранятся и, вероятно, соответствующие нормативные акты Банка России (определяющие такие особенности) будут приведены в соответствие с Концепцией.

Подходы к организации внутреннего контроля зависят от организационно-правовой формы, характера и масштаба деятельности. Самые жесткие требования предъявляются к публичным компаниям и компаниям, наделенным фидуциарной ответственностью, таким как: страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг и нек. др.

Концепция, среди прочего, обязывает НФО осуществлять оценку системы внутреннего контроля на ежегодной основе.

В обучении приняли участие руководители и специалисты отдела внутреннего контроля.

Основными вопросами были:

I. Документирование системы внутреннего контроля.

1. Структура внутренних документов, регламентирующих вопросы СВК и УР:

• Политика и регламент СВК и УР
• Методика
• Положения по департаментам и должностные инструкции

2. Роль совета директоров. Принципы корпоративного управления. Кодекс корпоративного поведения. Положение о совете директоров.
3. Комитеты при совете директоров. Роль комитета по вознаграждениям, комитета по номинациям, комитета по аудиту. Положения о комитетах при совете директоров.
4. Роль внутреннего аудита. Положение о департаменте внутреннего аудита. Стандарты внутреннего аудита.
5. Роль ревизионной комиссии.
6. Отчетные документы: карта рисков, пирамида рисков, реестр рисков, отчет о количественном

анализе рисков, описание процедур контроля, отчет об эффективности процедур контроля, отчет по мониторингу процедур контроля, отчет по мониторингу корректировки процедур контроля,

отчет внутреннего аудитора.

7. Планы и программы: программа управления рисками, программа исполнения стратегии развития, связывающая стратегические цели компании и оперативные цели структурных подразделений, программа совершенствования системы внутреннего контроля и системы управления рисками, план аудита.

II. Практикум, по оценке системы внутреннего контроля.

1. Оценка системы внутреннего контроля методом COSO и COSOERM.
2. Оценка системы внутреннего контроля на основе модели зрелости.
3. Оценка системы внутреннего контроля на корпоративном уровне и уровне бизнес-процессов.
4. Оценка системы управления рисками на основе ГОСТ Р ИСО 31000:2010 Менеджмент риска.
5. Принципы и Руководство.
6. Интегральная оценка системы внутреннего контроля.

Благодарим слушателей за активное участие и докладчика за интересное выступление.

Проводятся как открытые курсы на территории Института МФЦ, так и корпоративное обучение по заказу организаций.

Ведется регистрация участников на семинар по теме: «Система внутреннего контроля в некредитных финансовых организациях (НФО) (текущее регулирование и планируемое реформирование): практические рекомендации для НФО» 18 июня 2019г.

По вопросам участия в семинаре 18 июня 2019 г. просьба обращаться к Ивановой Марии или Махнович Инне по тел. +7-495-921-2273 (многоканальный); электронной почте: seminar2@educenter.ru; seminar6@educenter.ru; интернет-сайт: www.educenter.ru