+7 (495) 921-22-73
Москва, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Москва
+7 (495) 921-22-73
, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Санкт-Петербург
+7 (812) 314-35-43
, наб.канала Грибоедова, дом 5, офис 512 / 9:00 - 18:00
Калининград
+7 (4012) 77-94-25
, ул. Генделя, д.5 / 9:00 - 18:00
Брянск
+7 (4832) 72-12-98
, б-р Гагарина, 27, офис 228 / 9:00 - 18:00

Подготовка тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании в соответствии с требованиями Банка России. Составление финансовой отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П

Кратко
Подробное описание
Программа

До 30 ноября 2017 года управляющие компании инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (осуществляющие переход на план счетов и ОСБУ Банка России к 01.01.2018 г.) – далее также «УК» или «управляющие компании» – должны предоставить в контролирующий орган тестовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за девять месяцев 2017 года, составленную в соответствии с новыми требованиями.

 

До 30 ноября 2017 года управляющие компании инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (осуществляющие переход на план счетов и ОСБУ Банка России к 01.01.2018 г.) – далее также «УК» или «управляющие компании» – должны предоставить в контролирующий орган тестовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за девять месяцев 2017 года, составленную в соответствии с новыми требованиями.

Участие в семинаре будет способствовать не только исполнению УК требований по подготовке тестовой отчетности за девять месяцев 2017 года, но и поможет овладеть приемами составления тестовой отчетности за весь 2017 год.

Кроме того, на семинаре будут даны рекомендации по применению УК Положения Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П, позволяющие освоить составление «полноценной» бухгалтерской (финансовой) отчетности УК по завершению переходного периода.

 

Целевая группа

Семинар рассчитан на бухгалтеров, аудиторов УК, а также всех желающих овладеть вопросами составления и основами анализа финансовой отчетности некредитных финансовых организаций, в первую очередь, УК.

Скидка

Скидки в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института или Учебного центра МФЦ, владельцам дисконтных карт системы «Образование», а также начиная со второго слушателя от одной организации (10 процентов). Скидка в размере 20 (двадцати) процентов предоставляется организациям, указавшим Институт МФЦ в Плане обучения (изменениях, дополнениях к Плану обучения). В стоимость включаются: кофе-брейк (для «очных» слушателей) и методические материалы.

Специальная льготная стоимость 14 600 (четырнадцать тысяч шестьсот) рублей, предоставляется участникам, прошедших обучение в Институте МФЦ в рамках перехода НФО на ЕПС и ОСБУ.

Программа семинара


День первый

I. «Методологические вопросы. Требования и позиции Банка России».

  1. Общие требования к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитной финансовой организации-управляющей компании, а также тестовой отчетности в 2017 году. Принципиальные изменения Положения Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П, внесенные Указанием Банка России от 05.09.2016 № 4128-У.
  2. Вопросы, поступившие в Банк России относительно бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе тестовой, некредитных финансовых организаций, включая УК, ответы и комментарии.
  3. Состав годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
  4. Бухгалтерский баланс.
  5. Отчет о финансовых результатах.
  6. Отчет об изменениях собственного капитала.
  7. Отчет о потоках денежных средств.
  8. Составление примечаний. Наиболее значимые и сложные примечания.

II. «Методологические вопросы (продолжение). Позиции и рекомендации аудитора».

  1. Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании, составленной в соответствии с новыми требованиями: принципы, основы, правила и практические подходы.
  2. Корректировка остатков вступительного баланса: основания, первичные документы, выбор отчетного периода.
  3. Нормативное регулирование и методологические основы оценки активов, обязательств и капитала в целях подготовки промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании, составленной по ОСБУ.
  4. Отражение сумм переоценки стоимости активов и обязательств управляющей   компании в целях подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании, составленной по ОСБУ.
  5. Подготовка и представление тестовой бухгалтерской (финансовая) отчетности управляющей компании, составленной по ОСБУ, за девять месяцев 2017 года.

День второй

II. «Практические вопросы. Трансформация в целях составления тестовой отчетности. Практические примеры».

  1. Модели трансформации. Основополагающие принципы трансформации отчетности. Этапы трансформации отчетности. Понятие трансформационных корректировок. Виды трансформационных корректировок. Корректировки отчетного года и корректировки прошлых лет, взаимосвязь между ними. Методы произведения корректирующих проводок. Формирование и основные положения политики трансформации отчетности в организации. Информационная база трансформации и порядок ее формирования. Сравнительный анализ учетной политики по РСБУ и по ОСБУ. Выявление области корректировок.
  2. Трансформационные корректировки. Формирование макетов форм отчетности в формате ОСБУ и примечаний к ним. Трансформационные таблицы и их подготовка. Порядок выполнения трансформационных (корректирующих) проводок. Документальное оформление корректирующих проводок.
  3. Практические примеры наиболее распространенных трансформационных корректировок для управляющих компаний, в т.ч. в части трансформации объектов учета:
  • основные средства;
  • нематериальные активы;
  • финансовые вложения;
  • дебиторская/кредиторская задолженность;
  • займы и кредиты;
  • доходы/расходы будущих периодов.
  1. Подготовка отчетности. Подготовка и оформление баланса, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях собственного капитала. Правила формирования отчета о движении денежных средств.  Состав и оформление примечаний к формам отчетности. Подготовка дополнительных отчетов.
  2. Организационные вопросы трансформации: график работы, кадровое обеспечение, инструментарий, ответственность исполнителей и др. Аудит трансформации.
  3. Практический пример отчетности УК, составленной методом трансформации.
  4. Основы элементарного анализа отчетности УК, составленной по ОСБУ.

Менеджер курсов

Иванова Мария
Иванова Мария

Единый многоканальный телефон (495) 921-2273

Тел./Факс: (495) 964-9410, 964-3190 (доб. 134)

E-mail:  seminar2@educenter.ru

Дополнительные разделы

Основные документы

Поделиться!