ЯR | Система внутреннего контроля в некредитных финансовых организациях (НФО) (текущее регулирование и планируемое реформирование): практические рекомендации для НФО

I. Документирование системы внутреннего контроля.

1. Структура внутренних документов, регламентирующих вопросы СВК и УР:

• Политика и регламент СВК и УР
• Методика
• Положения по департаментам и должностные инструкции

2. Роль совета директоров. Принципы корпоративного управления. Кодекс корпоративного поведения. Положение о совете директоров.
3. Комитеты при совете директоров. Роль комитета по вознаграждениям, комитета по номинациям, комитета по аудиту. Положения о комитетах при совете директоров.
4. Роль внутреннего аудита. Положение о департаменте внутреннего аудита. Стандарты внутреннего аудита.
5. Роль ревизионной комиссии.
6. Отчетные документы: карта рисков, пирамида рисков, реестр рисков, отчет о количественном

• анализе рисков, описание процедур контроля, отчет об эффективности процедур контроля, отчет по мониторингу процедур контроля, отчет по мониторингу корректировки процедур контроля,
• отчет внутреннего аудитора.

7. Планы и программы: программа управления рисками, программа исполнения стратегии развития, связывающая стратегические цели компании и оперативные цели структурных подразделений, программа совершенствования системы внутреннего контроля и системы управления рисками, план аудита.

II. Практикум, по оценке системы внутреннего контроля.

1. Оценка системы внутреннего контроля методом COSO и COSOERM.
2. Оценка системы внутреннего контроля на основе модели зрелости.
3. Оценка системы внутреннего контроля на корпоративном уровне и уровне бизнес-процессов.
4. Оценка системы управления рисками на основе ГОСТ Р ИСО 31000:2010 Менеджмент риска.
5. Принципы и Руководство.
6. Интегральная оценка системы внутреннего контроля.