Обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

КУРС ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ

СПЕЦИАЛЬНЫХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ И ИНЫХ РАБОТНИКОВ,

ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, разработанных в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих:

брокерскую деятельность;

дилерскую деятельность;

деятельность по управлению ценными бумагами (без совмещения с деятельностью по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами);

депозитарную деятельность (при условии совмещения с одним из вышеуказанных видов деятельности).

Базовый курс

(для специальных должностных лиц, впервые проходящих в качестве специального должностного лица обучение в соответствии с требованиями Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 № 256)

ПРОГРАММА БАЗОВОГО КУРСА

Тема 1. Основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)

Отмывание денег финансирование терроризма: история возникновения понятий.

Юридическое определение отмывания денег и финансирования терроризма в международной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма.

Общественная опасность отмывания денег и финансирования терроризма значимость построения эффективной системы противодействия указанным действиям.

Формы и источники финансирования терроризма.

Взаимосвязь финансирования терроризма с легализацией (отмыванием) денежных средств.

Взаимосвязь отмывания денег с другими преступлениями.

Тема 2. Международная система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Международное сотрудничество в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Институциональные основы международного сотрудничества в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Деятельность ООН, Совета безопасности ООН, Международного валютного фонда, Всемирного банка, «Группы восьми».

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ). Специальный комитет экспертов по оценке мер борьбы с отмыванием денег (МАНИВЭЛ). Иные региональные группы по типу ФАТФ.

Международное объединение подразделений финансовой разведки – Группа «Эгмонт».

Базельский комитет по банковскому надзору.

Вольфсбергская группа.

Правовые основы международного сотрудничества в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Классификация и соотношение источников международного права в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года (Венская конвенция).

Глобальная программа ООН по борьбе с отмыванием денег.

Политическая декларация ООН и План действий ООН по борьбе с отмыванием денег 1998 года.

Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000 года (Палермская конвенция).

Международная конвенция по борьбе с финансированием терроризма.

Конвенция ООН против коррупции 2003 года (Меридская конвенция).

Резолюции Совета Безопасности ООН по вопросу противодействия финансированию терроризма.

Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года (Страсбургская конвенция). Пересмотр Страсбургской конвенции.

Декларация Базельского комитета по банковскому надзору о предотвращении преступного использования банковской системы в целях отмывания денежных средств.

Директива Совета ЕС о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег 1991 года.

Директива Европейского парламента и Совета ЕС о противодействии отмыванию капиталов 2001 года.

Директива Европейского парламента и Совета ЕС о предупреждении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма (Третья директива о противодействии отмыванию капиталов и финансированию терроризма).

40+9 рекомендаций ФАТФ по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

25 специальных критериев несоответствия основным положением рекомендаций ФАТФ.

Типовой закон о противодействии отмыванию денег.

Принципы противодействия отмыванию денег в частных банках (Принципы Вольфсбергской группы).

Формирование единой международной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Основные черты и компоненты системы.

Планы действий по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Международные стандарты противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Единая методология оценки соблюдения стандартов противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Практическое внедрение стандартов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в странах-членах ФАТФ. Проведение взаимных оценок соблюдения требований 40+9 рекомендаций.

Тема 3. Регулирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации

Национальная система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Деятельность Федеральной службы по финансовым рынкам в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Деятельность правоохранительных органов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Межведомственное взаимодействие и сотрудничество. Межведомственная комиссия по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Принципы государственной политики. Основные направления развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Условия, способствующие легализации преступных доходов в Российской Федерации.

Причины, снижающие эффективность национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:

• понятия доходов, полученных преступным путем, легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма согласно закону;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг как субъекты закона;
• меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• понятие обязательного контроля, операции профессиональных участников рынка ценных бумаг, подлежащие обязательному контролю;
• права и обязанности профессиональных участников рынка ценных бумаг при осуществлении мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Распоряжение ФКЦБ России от 03.06.2002 № 613/р «О методических рекомендациях по реализации профессиональными участниками рынка ценных бумаг требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:

• признаки и критерии необычных операций;
• рекомендации по идентификации клиентов и их представителей;
• рекомендации по оценке рисков совершения операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденные распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.07.2002 № 983-р:

• общие рекомендации по содержанию правил внутреннего контроля;
• рекомендации по содержанию программ осуществления внутреннего контроля.

Рекомендации по отдельным положениям правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденные приказом КФМ России от 11.08.2003 № 104:

• рекомендации по проведению идентификации клиентов профессионального участника рынка ценных бумаг и иных участников операций;
• признаки и критерии необычных операций.

Иные документы, регулирующие деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Контроль за соблюдением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

• полномочия ФСФР России по проведению проверок профессиональных участников рынка ценных бумаг по соблюдению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• участие сотрудников Росфинмониторинга в проверках ФСФР России;
• полномочия ФСФР России по направлению предписаний по устранению нарушений, недопущению нарушений в дальнейшей деятельности, приостановлению операций;
• полномочия ФСФР России по аннулированию лицензии (лицензий) профессионального участника рынка ценных бумаг в связи с нарушением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• полномочия Росфинмониторинга по привлечению профессиональных участников рынка ценных бумаг к административной ответственности за неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля в соответствии со статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Тема 4. Организация внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в профессиональных участниках рынка ценных бумаг

Специальные раздаточные материалы:

• Типовые правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
• Типовые программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
• Типовые программы обучения для работников профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую деятельность и/или дилерскую деятельность и/или деятельность по управлению ценными бумагами (без совмещения с деятельностью по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами) и депозитарную деятельность (при условии совмещения с одним из вышеуказанных видов деятельности).
• Типовой план-график реализации программы обучения на очередной календарный год.
• Типовые тесты для проверки знаний и навыков работников профессионального участника рынка ценных бумаг в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Специальное должностное лицо профессионального участника рынка ценных бумаг, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления: квалификационные требования, независимость, функции, права, обязанности, ответственность.

Совмещение функций специального должностного лица с иными должностными обязанностями.

Возможность создания специального подразделения, к задачам которого относится противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

• требования к содержанию;
• порядок утверждения и согласования;
• основания для возврата или отказа в согласовании правил внутреннего контроля Федеральной службой по финансовым рынкам.

Программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

• требования к содержанию;
• порядок утверждения.

Порядок документального фиксирования информации, связанной с выполнением функций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Порядок обеспечения конфиденциальности информации.

Отчеты о результатах осуществления специального внутреннего контроля

• требования к содержанию;
• периодичность составления отчетов;
• порядок предоставления отчетов на рассмотрение органам управления профессионального участника рынка ценных бумаг.

Подготовка и обучение сотрудников профессиональных участников рынка ценных бумаг в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

• работники, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• подготовка и утверждения перечня работников профессионального участника рынка ценных бумаг, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• формы и периодичность обучения;
• вводный инструктаж: общие принципы, основания для проведения, сроки проведения, рекомендации по содержанию инструктажа;
• плановый инструктаж: общие принципы, основания для проведения, сроки проведения, рекомендации по содержанию инструктажа;
• внеплановый инструктаж: общие принципы, основания для проведения, сроки проведения, рекомендации по содержанию инструктажа;
• целевой инструктаж (участие в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях): виды мероприятий, сроки проведения;
• программы обучения работников профессионального участника рынка ценных бумаг: порядок разработки, требования к содержанию, порядок утверждения, рекомендации по обновлению программ обучения;
• план-график реализации программы обучения на очередной календарный год: требования к содержанию, утверждению и обновлению;
• проверка знаний и навыков работников организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: рекомендуемые формы и порядок проведения проверки;
• порядок ведения учета прохождения работниками организации обучения, документы, подтверждающие прохождение обучения, требования к хранению документов, подтверждающих прохождение обучения.

Обязанности руководителя профессионального участника рынка ценных бумаг в связи с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Ответственность руководителя и специального должностного лица за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Тема 5. Порядок представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Цели представления в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Принципы анализа представляемой информации Росфинмониторингом.

Статистика предоставления информации в Росфинмониторинг профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Обязанности работников Росфинмониторинга по обеспечению сохранности полученной информации. Ответственность за разглашение сведений, составляющих служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну или тайну связи.

Инструкция о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденная приказом Росфинмониторинга от 07.06.2005 № 86:

• формы представления и способы передачи информации в Росфинмониторинг;
• требования к сообщениям на бумажных носителях и сообщениям, направляемым в форме электронного сообщения;
• нормативно-справочная информация, используемая организациями (лицами) при представлении информации в Росфинмониторинг;
• порядок и сроки рассмотрения письменных запросов Росфинмониторинга;
• требования к хранению документов, подтверждающих сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю, направленные организациями в Росфинмониторинг.

Типовые ошибки, допускаемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг при представлении информации.

Тема 6. Идентификация и изучение клиентов, контрагентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Оценка и снижение рисков совершения операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма

Общие принципы идентификации клиентов, контрагентов и выгодоприобретателей.

Идентификация клиентов – физических лиц:

• перечень документов, необходимых для идентификации;
• анкета клиента;
• особенности идентификации физических лиц – нерезидентов;
• особенности идентификации физических лиц, являющихся сотрудниками или родственниками сотрудников профессионального участника;
• особенности идентификации индивидуальных предпринимателей;
• формы и периодичность обновления сведений;
• требования к хранению документов, полученных при реализации программы по идентификации клиентов.

Идентификация клиентов – юридических лиц:

• перечень документов, необходимых для идентификации;
• анкета клиента;
• особенности идентификации физических лиц – нерезидентов;
• особенности идентификации юридических лиц в части учредителей (участников) юридического лица, структуры органов управления и размера уставного капитала;
• формы и периодичность обновления сведений;
• требования к хранению документов, полученных при реализации программы по идентификации клиентов.

Особенности обновления сведений о клиентах, осуществляющих операции через Интернет, подающих поручения посредством телефонной связи с последующим письменным подтверждением.

Действия специального должностного лица в случае невозможности осуществить обновление сведений или осуществить связь с клиентом по указанным им контактным данным.

Действия специального должностного лица в случае выявления недостоверности в предоставленных клиентом при осуществлении идентификации сведениях.

• рекомендации по обоснованным и доступным в сложившихся обстоятельствах мерам, которые необходимо предпринимать профессиональному участнику рынка ценных бумаг в целях выявления среди клиентов физических лиц иностранных публичных должностных лиц;
• рекомендации по обоснованным и доступным в сложившихся обстоятельствах мерам, которые необходимо предпринимать в целях определения источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц;
• обновление сведений, касающихся иностранных публичных должностных лиц;
• иностранный опыт идентификации публичных должностных лиц.

Требования к порядку идентификации стороны сделки, не являющейся клиентом профессионального участника рынка ценных бумаг.

Идентификация выгодоприобретателей:

• понятие выгодоприобретателя в иностранной и российской практике;
• рекомендации по обоснованным и доступным в сложившихся обстоятельствах мерам, которые необходимо предпринимать в целях установления и идентификации выгодоприобретелей;
• формы и периодичность обновления сведений о выгодоприобретателях.

Принципы оценки и снижения рисков совершения операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма:

• критерии отнесения клиента и его операций к высокому уровню риска;
• рекомендуемые направления, по которым проводится оценка рисков клиентов профессионального участника рынка ценных бумаг;
• условия пересмотра уровня риска клиента;
• принципы организации специального внутреннего контроля в отношении клиентов, операции которых характеризуются высоким уровнем риска, связанного с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности:

• порядок раскрытия, обновления перечня;
• доступ профессиональных участников рынка ценных бумаг к перечню.

Тема 7. Операции профессиональных участников рынка ценных бумаг, подлежащие обязательному контролю в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Признаки и критерии необычных операций

Операции профессиональных участников, подлежащие обязательному контролю, связанные с осуществлением профессиональной деятельности:

• заключение брокером в интересах клиента - физического лица, с которым заключен договор поручения, сделки по приобретению ценных бумаг за наличный расчет;
• продажа профессиональным участником ценных бумаг физическому лицу за наличный расчет;
• предоставление профессиональным участником беспроцентных займов для совершения сделок с ценными бумагами, рассмотрение вопросов, связанных с займами, предоставленными для совершения маржинальных сделок;
• операции, в которых контрагентом является организация или физическое лицо, входящее в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, или юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;
• иные операции, подлежащие обязательному контролю.

Операции профессиональных участников, подлежащие обязательному контролю, связанные с осуществлением хозяйственной деятельности:

• предоставление или получение беспроцентных займов;
• внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;
• сделки с недвижимым имуществом;
• иные операции, подлежащие обязательному контролю.

Разъяснения законодательства касательно следующих сделок (операций):

• переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;
• зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.

Основания документального фиксирования информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ осуществления указанных правил:

• практика применения ФСФР России критерия, связанного с запутанным или необычным характером сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, виды сделок и операций, относимых ФСФР России при проведении проверок к таким операциям и сделкам;
• практика применения ФСФР России критерия, связанного с выявлением неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
• рекомендуемые иные обстоятельства, в связи с наличием которых необходимо осуществить документальное фиксирование информации по соответствующей сделке или операции.

Рекомендуемые ФСФР России критерии и признаки необычных операций. Практика применения отдельных критериев и признаков при осуществлении специального внутреннего контроля профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Практика применения ФСФР России при проведении проверок отдельных критериев и признаков, предусмотренных распоряжением ФКЦБ России от 03.06.2002 № 613/р «О методических рекомендациях по реализации профессиональными участниками рынка ценных бумаг требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Рекомендациями по отдельным положениям правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденные приказом КФМ России от 11.08.2003 № 104.

Рекомендации по отнесению операций профессиональных участников рынка ценных бумаг, не подлежащих обязательному контролю, к подозрительным операциям.

Признаки и критерии, предусмотренные разрабатываемым ФСФР России проектом методических рекомендаций по реализации профессиональными участниками рынка ценных бумаг и управляющими компаниями инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Типологии отмывания (легализации) денежных средств, связанные с деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Тема 8. Особенности осуществления специального внутреннего контроля в организациях, осуществляющих депозитарную деятельность

Особенности идентификации депонентов в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Операции депозитария, в том числе в рамках осуществления хозяйственной деятельности, подлежащие обязательному контролю.

Практика ФСФР России по отнесению отдельных операций депозитария к операциям, на которые распространяется требование о документальном фиксировании информации.

Рекомендации ФСФР России по отнесению операций депозитария, не подлежащих обязательному контролю, к подозрительным операциям.

Методические рекомендации ПАРТАД по организации регистраторами и депозитариями специального внутреннего контроля при проведении операций в системе учета ценных бумаг по поручению клиентов (зарегистрированных лиц / депонентов).