Цель спецкурса - - обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.
При вступлении в силу новых нормативных актов на период проведения замятий по спецкурсу они должны быть рассмотрены лектором
Законодательство РФ и субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Судебно-арбитражная практика о действии законодательных актов о налогах и сборах.
Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и уполномоченных представителей налогоплательщика. Исполнение обязательств по платежам налогов и сборов отдельными структурными подразделениями и практика составления налоговых деклараций головной организацией и отдельным структурным подразделением.
Обеспечение и защита прав налогоплательщика (плательщика сбора). Практика разрешения спорных вопросов в судебно-арбитражной практике. Защита прав организаций в Арбитражном суде.
Практика исправления ошибок в налоговых декларациях.
Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика, плательщика сборов и налоговых агентов.
Права и обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов. Налоговые полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, а также пени. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Штрафные санкции, специфика их применения. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога и сбора, а также пени.
Формы проведения налогового контроля и методы его осуществления. Регламент МНС РФ по камеральным и выездным налоговым проверкам и по порядку оформления результатов таких проверок.
Особенности определения облагаемого оборота для исчисления НДС в условиях действия статьи 40 части I Налогового Кодекса РФ.
Изменения в порядке исчисления НДС в сфере розничной торговли и общественного питания. Особенности определения облагаемого оборота при реализации отдельных видов (групп) товаров.
Новое в практике исчисления НДС при осуществлении посреднических операций по реализации и приобретению товаров, работ, услуг (по договорам комиссии, поручения, и т.д.). Ошибки при определении облагаемого оборота.
Изменения в составе и порядке применения льгот по товарам, работам, услугам, освобожденным от НДС. Особенности применения льготы по экспортируемым товарам, работам, услугам.
Исчисление НДС при осуществлении расчетов за товары, работы, услуги с применением векселей. Особенности определения сумм НДС, подлежащих зачету (возмещению). НДС при различных вариантах взаиморасчетов.
Изменения в порядке исчисления и учета НДС при приобретении и реализации объектов основных средств. Особенности расчета НДС при строительстве объектов основных средств, в том числе на основе договоров долевого участия.
Анализ типичных ошибок при исчислении и уплате НДС.
Изменения в системе акцизов. Специфика
налогообложения акцизами в отдельных отраслях
экономики:
· газовой и нефтяной;
· вино - водочной промышленности;
· в других отраслях.
Судебно-арбитражная практика по акцизам.
Налоговая политика организации. Взаимодействие налогового и учетного законодательства по вопросам формирования финансового результата. Порядок заполнения Справки по налогу на прибыль при разных вариантах налоговой политики.
Изменения в порядке применения льгот.
Особенности формирования налоговой базы при реализации продукции (работ, услуг, товаров) за иностранную валюту.
Изменения в налогообложении экспортно-импортных операций.
Изменения в налогообложении иностранных юридических лиц.
Методы оптимизации налогообложения юридических лиц.
Анализ типовых ошибок по налогу на прибыль.
Налоговые споры и судебно-арбитражная практика по вопросам налога на прибыль.
Дорожные фонды.
Земельный налог.
Налог с продаж.
Налог на имущество.
Изменения в налогообложении ценных бумаг
Закон о контроле за расходами физических лиц. Новые ставки налога на имущество физических лиц.
Изменения в порядке исчисления налога на доходы физических лиц.Система декларирования доходов физических лиц.
Анализ типовых ошибок по налогу на доходы физических лиц.
Налогообложение организаций малого бизнеса.
Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход: определение суммы вмененного дохода, ставки налога, условия корректировки налога в течение года, льготы по налогу.
Особенности местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации и практика их применения.
Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления и практика их применения.
Лицензионные сборы.
Новое в налогообложении природных ресурсов: лесной налог, водный налог, экологический налог.
Принципы взимания обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды.
Изменения в порядке начисления и уплаты взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.
Ответственность за неуплату страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.
Анализ типичных ошибок по платежам в государственные социальные внебюджетные фонды.