Целью изучения курса "Оценка и анализ рисков" является понимание экономической природы риска, методов их учета в производственно-хозяйственной деятельности предприятия, знание классификации рисков и получение навыков в оценке рисков разного типа для разнородных субъектов хозяйствования, учет хозяйственных рисков при оценке риска аудиторской деятельности.
Хозяйственная самостоятельность и предпринимательская направленность деятельности субъектов хозяйствования в рыночной экономике. Факторы, определяющие уровень риска хозяйствования. Учет риска при выборе области бизнеса. Риск вложения капитала и выбор организационно-правовой формы организации. Риск и резервы производства. Методы оценки риска. Методы распределения риска. Классическая и неоклассическая теория рисков.
Экономическое содержание риска хозяйственной деятельности. Риск невостребованности продукции. Риск и качество продукции. Риск неплатежеспособности клиента. Риск гибели имущества. Риск перевозок.
Особенности анализа и оценки внутрипроизводственного риска. Особенности анализа и оценки риска при реализации продукции. Спрос на продукцию как фактор риска невостребованности.
Резервы, страхующие риск, методы их оценки и учета. Распределение риска между собственником, клиентом, посредником.
Содержание аудиторского риска. Внутрихозяйственный риск. Риск средств контроля. Риск необнаружения. Модель аудиторского риска, особенности применения.
Риски вложений: прямые и портфельные инвестиции. Особенности оценки и учета риска прямых инвестиций. Особенности риска портфельных инвестиций.
Методы оценки риска прямых инвестиций. Резервы восполнения непредвиденных затрат. Особенности оценки эффективности инвестиционной деятельности.
Методы оценки рисков фондового рынка. Резервы обесценения ценных бумаг (облигаций, акций). Особенности резервов под оборот векселей.
Методы распределения инвестиционных рисков.
Особенности финансовых рисков. Валютный риск, особенности его оценки, отражение в учете и методы минимизации.
Понятие и факторы возникновения кредитного риска. Анализ и методы оценки надежности дебиторской задолженности.
Риск расчетов, порядок его учета и методы регулирования.
Договорная форма распределения рисков. Страхование и перестрахование как универсальная форма распределения рисков.
Резервы, формируемые для погашения рисков. Особенности учета резервов и источники их формирования. Особенности формирования резервов на разных уровнях управления.
Интеграция как форма минимизации риска.
Понятие риск-менеджмента.
Опыт подготовки риск-менеджеров в индустриально развитых странах. Функции риск-менеджера и их взаимодействие с финансово-кредитными службами.