+7 (495) 921-22-73
Москва, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Москва
+7 (495) 921-22-73
, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Санкт-Петербург
+7 (812) 314-35-43
, наб.канала Грибоедова, дом 5, офис 512 / 9:00 - 18:00
Калининград
+7 (4012) 77-94-25
, ул. Генделя, д.5 / 9:00 - 18:00
Брянск
+7 (4832) 72-12-98
, б-р Гагарина, 27, офис 228 / 9:00 - 18:00

Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в управляющих компаниях и специализированных депозитариях инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондах (Модуль 2)

Описание
Программа
04 декабря 2017 → 08 декабря 2017
Запись до: 04 декабря 2017
Форма обучения: Дневная
платежные системы Возможна оплата онлайн
?
Оплата картами
Оплата возможна с помощью:

— Банковских карт
Visa/Visa Electron, MasterCard/Maestro
40000 ⃏ физ. лица
40000 ⃏ юр. лица
Скидки - в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ; в размере 20 (двадцати) процентов при указании АНО «ИДПО МФЦ» в качестве обучающей организации в Плане обучения в рамках перехода.

Продвинутый курс для управляющих компаний (УК) и специализированных депозитариев (СД) разработан в целях углубленного изучения ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе соответствующих нормативных актов Банка России (проектов нормативных актов) в управляющих компаниях, специализированных депозитариях инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов.

Принципиальное отличие данного курса от иных базовых и продвинутых учебных программ Института МФЦ - изучение порядка осуществления учета и составления отчетности с опорой на специфику финансово-хозяйственной деятельности УК, СД. В частности, углубленно изучаются счета учета по отраслевой специфики и соответствующий аналитический учет, детально рассматриваются отраслевые стандарты по учету операций с ценными бумагами, доверительного управления, привлечения и размещения денежных средств и нек. др., изучаются вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности УК и СД.

Анонс(word, 693.9 Кб)

Место проведения

Центральный офис - г. Москва
Адрес: 107023, Москва, ул. Буженинова д.30

Выдаваемые документы

Выдаваемые документы

Удостоверение установленного образца о повышении квалификации по дополнительной профессиональной программе.

Данный документ является одним из трех этапов для получения Диплома о профессиональной переподготовке установленного образца на ведение нового вида профессиональной деятельности в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности в некредитных финансовых (НФО) - в случае, если слушатель изъявит такое желание и пройдет обучение по иным соответствующим программам (модулям) в Институте МФЦ.

Кроме того, слушатели, являющиеся аттестованными профессиональными бухгалтерами, смогут получить документ о ежегодном обязательном повышении квалификации.

Программа учебного курса

  1. Обзор изменений.

1.1. Регулирование Банком России бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности в некредитных финансовых организациях (НФО), а также перехода УК и СД на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ).

1.2. Применение международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) в Российской Федерации. Основные принципы МСФО и их отражение в ОСБУ.

1.3. Номенклатура нормативных актов/проектов нормативных актов Банка России, содержащих ЕПС и ОСБУ, применение которых обязательно УК и СД.

  1. План счетов бухгалтерского учета и порядок его применения.

2.1. Структура и логика плана счетов. Система нумерации счетов.

2.2. Виды счетов: активные, пассивные, парные счета, счета «без признака счета»; счета первого и второго порядка; балансовые счета, счета доверительного управления, внебалансовые счета, счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам. Основные принципы бухгалтерского учета в НФО, определяемые планом счетов и порядком его применения: двойная запись, непрерывность учета, синтетический и аналитический учет, порядок сальдирования по счетам, раздельный учет собственного и иного имущества и др.

2.3. Характеристика счетов: объекты учета и назначение счета (счетов), применение и корреспонденция, особенности использования, организация аналитического учета:

2.3.1. Балансовые счета:

  • Раздел 1. Капитал и целевое финансирование.
  • Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы.
  • Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику.
  • Раздел 4. Операции с клиентами и прочие расчеты
  • Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
  • Раздел 6. Средства и имущество.
  • Раздел 7. Финансовые результаты.

2.3.2. Счета доверительного управления.

2.3.3. Внебалансовые счета.

2.3.4. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки).

2.4. Применение УК и СД определенных счетов первого (второго) порядка.

2.5. Составление и утверждение рабочего плана счетов для УК и СД.

  1. Бухгалтерский учет операций в рамках осуществления деятельности на рынке ценных бумаг и операций на финансовом рынке.

3.1. Учет операций и иных фактов хозяйственной жизни, влияющих на «собственные позиции» УК и СД.

3.1.1. Операции с ценными бумагами. Выбор балансовых счетов по учету имущества, доходов, расходов, организация аналитического учета.

Первоначальное признание ценных бумаг: основание, классификация, оценки, влияние рынка на определение стоимости, отражение изменений стоимости ценных бумаг после первоначального признания: методы определения стоимости, влияние классификации на методы определения стоимости, периодичность. Учет корректировок: влияние классификации на корректировки, периодичность расчета и отражения корректировок.

Прекращение признания: основание, оценка, дата.

Отражение операций с ценными бумагами, совершаемых на возвратной основе. Основания, критерии признания, оценка. «Короткие позиции»: требования, обязательства, расчеты, доходы, расходы.

Отражение операций с ценными бумагами, совершаемых на условии «Т+»: оценка изменений первоначальной стоимости, периодичность, порядок отражения в бухгалтерском учете

Отражение доходов/расходов: по ценным бумагам: виды, оценка, дата и период начисления.

Особенности учета ценных бумаг дочерних и ассоциированных обществ.

Отражение обесценения ценных бумаг: долевых, долговых, ценных бумаг, переданных в доверительное управление.

Отражение операций репо и «коротких позиций»: требования, обязательства, расчеты, доходы, расходы.

3.1.2. Операции с производными финансовыми инструментами (ПФИ).

Положения(нормы)внутренних документов НФО, влияющих на бухгалтерский учет по видам ПФИ. Справедливая стоимость ПФИ: критерии рынков, положения учетной политики, отражение в бухгалтерском учете. Отражение затрат по операциям с ПФИ. Учет расчетов по операциям с ПФИ.

3.1.3. Привлечение денежных средств по договорам займа и кредитным договорам.

3.1.4. Выпуск и погашение (оплата) облигаций и векселей.

3.1.5. Предоставление (размещение) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада (депозита).

3.2. Учет операций и иных фактов хозяйственной жизни, связанных с осуществлением деятельности УК и СД:

3.2.1. Операции по договорам доверительного управления: выбор балансовых счетов, организация аналитического учета.

Отражение операций и расчетов в бухгалтерском учете: доверительный управляющий – управляющая компания НФО.

Отражение операций и расчетов в бухгалтерском учете: учредитель управления–не финансовая организация, фонд.

Отражение операций и расчетов с инфраструктурными организациями.

Отражение операций, и расчетов по:

  • договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений;
  • договорам доверительного управления средствами пенсионных резервов;
  • договорам доверительного управления собственными средствами/имуществом, предназначенным для ОУД в НПФ.

3.2.2. Операции по осуществлению депозитарной деятельности: выбор балансовых счетов, организация аналитического учета.

Отражение в бухгалтерском учете расчетов по услугам с клиентами: виды услуг, признание доходов.

Отражение в бухгалтерском учете расходов, связанных с оказанием услуг СД: виды расходов, порядок признания.

Отражение в бухгалтерском учете выплат клиентам по убыткам.

Отражение операций и расчетов с инфраструктурными организациями.

  1. Составление и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности УК и СД.

4.1. Общие принципы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, применяемые всеми типами НФО.

4.2. Годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности:

  • Отчет о финансовом положении (бухгалтерский баланс).
  • Отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (отчет о финансовых результатах).
  • Отчет об изменениях собственного капитала.
  • Отчет о потоках денежных средств.
  • Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности.

4.3. Некоторые особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности УК и СД.

  1. Реализация индивидуального плана перехода УК И СД на ЕПС и ОСБУ.

5.1. Примерная номенклатура внутренних документов и некоторые рекомендации по разработки отдельных документов.

5.2. Формирование учетной политики УК и СД.

5.3. Составление таблицы соответствия плана счетов.

5.4.Трансформация бухгалтерской (финансовой) отчетности УК и СД.

Менеджер курсов

Иванова Мария
Иванова Мария

Единый многоканальный телефон (495) 921-2273

Тел./Факс: (495) 964-9410, 964-3190 (доб. 134)

E-mail:  seminar2@educenter.ru

Поделиться!